Калькулятор налога на имущество 2026
Квартиры, дома и объекты физлиц (30 м² без налога, коэффициенты 12 зон Баку), яхты и самолёты, основные средства юрлиц и ИП — по статьям 196–203 Налогового кодекса, с льготами, текущими платежами и сроками.
meridiantax.az · info@meridiantax.az · 070 598 13 33
Добавляйте каждую квартиру, дом и объект отдельно: 30 м² освобождаются по каждому жилому помещению, а ставка зависит от места и зоны в Баку.
Яхта, катер, самолёт (водный и воздушный транспорт)
Легковые автомобили физлиц налогом на имущество не облагаются.
Льготы и освобождения (ст. 199)
Освобождение применяется ко всем зданиям выше — указывайте только имущество, к которому оно относится.
Остаточная стоимость всех основных средств на балансе (здания, оборудование, автомобили и т. д.) без прироста от переоценки.
Льготы, освобождения и страхование (ст. 199, 201.1.1)
Укажите среднегодовую остаточную стоимость таких основных средств — она вычитается из налоговой базы.
Доверьте нам декларации по налогу на имущество и земельному налогу, текущие платежи.
Написать в WhatsAppПришлём результат на вашу почту. По желанию — напоминания о сроках деклараций.
Расчёт носит справочный характер и не является юридической консультацией. Основание: Налоговый кодекс АР, ст. 196–203 (редакция 2026), постановление Кабинета министров № 101 от 06.04.2015 (зональные коэффициенты Баку), буклеты ГНС 2026 года. Последняя проверка: 02.11.2026.
Ставки налога на имущество на 2026 год
Здания физлиц — за 1 м² в год, в манатах (ст. 199.2). По жилым помещениям 30 м² каждой квартиры и дома освобождаются; по нежилым облагается вся площадь.
| Местонахождение здания | Ставка, ₼/м² |
|---|---|
| Баку, его посёлки и сёла (+ зональный коэффициент 0,7–1,5) | 0,4 |
| Гянджа, Сумгайыт и Абшеронский район | 0,3 |
| Другие города (кроме городов районного подчинения) и районные центры | 0,2 |
| Города районного подчинения, посёлки и сёла | 0,1 |
Водный и воздушный транспорт (физлица-резиденты): 0,02 ₼ за каждый 1 см³ двигателя; без двигателя — 1% рыночной стоимости. Налог рассчитывается по состоянию на 1 января.
Юрлица и ИП: 1% среднегодовой остаточной стоимости основных средств (ст. 199.1).
Зональные коэффициенты в Баку
Постановлением Кабинета министров № 101 от 06.04.2015 к ставке 0,4 ₼/м² для зданий в Баку применяется зональный коэффициент. Последний столбец — годовой налог за квартиру 85 м²: (85 − 30) × 0,4 × коэффициент. Границы зон определены по улицам; в таблице — краткое описание.
| Зона | Коэффициент | Территория (кратко) | Квартира 85 м² |
|---|---|---|---|
| 1 | 1,50 | Центр: Милли Меджлис — пл. Азнефть — набережная, ул. Истиглалият, Низами, Р.Зорге | 33,00 ₼ |
| 2 | 1,40 | Ул. Физули, Р.Бейбутова, пр. Хатаи, «28 Мая» и ж/д вокзал | 30,80 ₼ |
| 3 | 1,30 | От Аллеи шехидов до ул. М.Гусейна, пр. Нариманова, Бабека и набережной | 28,60 ₼ |
| 4 | 1,20 | Район Милли Меджлиса и военного стадиона, пр. Матбуат, ул. Зардаби, Аббасова, Мирзоева | 26,40 ₼ |
| 5 | 1,10 | «20 Января» — пр. Тбилиси, Измир, Иншаатчылар, Матбуат, Московский | 24,20 ₼ |
| 6 | 1,00 | Пр. Тбилиси и Азадлыг, ул. Ашыг Молла Джума, З.Буниятова; пр. Г.Алиева, «Кёроглу», К.Караева; остальной Сабаил; аэропорт | 22,00 ₼ |
| 7 | 0,95 | «20 Января» — З.Буниятова — Бёюкшор; остальные Бинагади и Насими | 20,90 ₼ |
| 8 | 0,90 | Ул. Х.Рустамова, Бабека, К.Караева — Бёюкшор — Сураханы; остальной Хатаи | 19,80 ₼ |
| 9 | 0,85 | Пр. Бабека, 3-я кольцевая, ул. Ашыг Алескера, М.Гади; Сураханский район (Амирджан, Бюльбюля) | 18,70 ₼ |
| 10 | 0,80 | Остальной Ясамал; Загульба, Бузовна, Мардакан, Шувелан, Локбатан, Говсан, Бина, Маштага, Нардаран; Пираллахи | 17,60 ₼ |
| 11 | 0,75 | Зых, Сахил, Рамана, Забрат | 16,50 ₼ |
| 12 | 0,70 | Остальные части Гарадагского, Хазарского и Сабунчинского районов | 15,40 ₼ |
Порядок расчёта и уплаты налога на имущество
- Физлица: налог считается от площади зданий в собственности: (площадь − 30 м²) × ставка × зональный коэффициент в Баку. При общей собственности каждый платит по своей доле. Налог поступает в бюджет муниципалитета.
- Здание куплено или продано в течение года: налог считается пропорционально месяцам владения. В течение месяца после получения документов здание нужно поставить на учёт в муниципалитете.
- Уплата: муниципалитет направляет извещение до 1 августа; налог уплачивается двумя равными частями до 15 августа и 15 ноября безналично.
- Юрлица: среднегодовая остаточная стоимость = (на начало + на конец года) ÷ 2; для созданных в течение года — ÷ 24 × оставшиеся месяцы, для ликвидируемых — ÷ 24 × месяцы до ликвидации (ст. 202). По имуществу, застрахованному выше остаточной стоимости, — рыночная стоимость на дату страхования.
- Текущие платежи: до 15-го числа второго месяца каждого квартала — 20% налога прошлого года (ст. 201.3). Новые плательщики платят с квартала, следующего за приобретением имущества, по 20% годового налога. За просрочку — 0,1% в день.
- Декларация: до 31 марта следующего года; при ликвидации — в течение 30 дней после ликвидационного баланса (ст. 201.5). Налог на имущество вычитается из дохода без ограничений.
- Льготы: освобождены микропредприниматели (основные средства до 1 000 000 ₼), обладатели документа о поощрении инвестиций (7 лет), промышленные и технологические парки, МСБ-кластеры; из базы вычитаются объекты экологии, пожарной безопасности, гражданской обороны, трубопроводы и дороги; имущество образования, медицины, культуры и спорта с 2026 года уменьшается до 75%; уменьшение на 75% для гостиниц и санаториев (в регионах) — до конца 2026 года.
Часто задаваемые вопросы
Какой налог на имущество за квартиру 85 м² в Баку?
30 м² жилой площади освобождаются, на остальные 55 м² применяется ставка Баку (0,4 ₼/м²) и зональный коэффициент. Например, в 6-й зоне (коэффициент 1,0): 55 × 0,4 × 1,0 = 22 ₼ в год; в 1-й зоне (1,5) — 33 ₼; в 12-й зоне (0,7) — 15,40 ₼.
30 м² освобождаются по каждой квартире отдельно?
Да. По жилым помещениям 30 м² освобождаются по каждой квартире или дому отдельно (ст. 198.1.1 Налогового кодекса). По нежилым помещениям (офис, объект, гараж, склад) облагается вся площадь.
Что такое зональный коэффициент в Баку и как его узнать?
Для зданий в Баку к ставке 0,4 ₼/м² применяется коэффициент 0,7–1,5 по 12 зонам, утверждённый постановлением Кабинета министров № 101 от 06.04.2015. Центр — 1,5, остальной Ясамал — 0,8, остальные части Гарадага, Хазара и Сабунчу — 0,7. Точную зону можно увидеть и в извещении муниципалитета.
Когда физлица платят налог на имущество?
Налог рассчитывает муниципалитет и до 1 августа направляет электронное извещение. Уплата двумя равными частями до 15 августа и 15 ноября, безналично. Физлицо декларацию не подаёт.
Кому налог на имущество уменьшается на 30 манатов?
Лицам с льготой по земельному налогу (герои, инвалиды войны, ветераны, семьи шехидов и др.), пенсионерам, военнослужащим срочной службы и членам их семей (в период службы) налог за здания уменьшается на 30 ₼. Если помещение сдаётся в аренду или используется в бизнесе, уменьшение не применяется.
Платится ли налог на имущество за автомобиль?
Легковые автомобили физлиц налогом на имущество не облагаются. Физлица-резиденты платят только за водный и воздушный транспорт: 0,02 ₼ за каждый см³ двигателя, без двигателя — 1% рыночной стоимости. Автомобили юрлиц облагаются как основные средства по ставке 1%.
Как рассчитывается налог на имущество юрлица?
1% среднегодовой остаточной стоимости основных средств: (остаточная стоимость на начало + на конец года) ÷ 2 × 1%. Например, (140 000 + 130 000) ÷ 2 = 135 000 ₼, налог 1 350 ₼. Для созданных в течение года: сумма стоимостей ÷ 24 × оставшиеся месяцы.
Когда юрлица платят налог на имущество?
Текущие платежи — до 15-го числа второго месяца каждого квартала (15 февраля, 15 мая, 15 августа, 15 ноября) в размере 20% налога прошлого года. Годовая декларация и доплата — до 31 марта следующего года.
Доверьте нам налог на имущество и земельный налог
Декларации, текущие платежи, оформление льгот и учёт — всё сделаем мы.