Калькулятор земельного налога 2026
Для юридических и физических лиц: ставки статьи 206 Налогового кодекса, условные баллы для сельхозземель (ПКМ № 230), участки, купленные и проданные в течение года, освобождения, льготы и сроки уплаты.
meridiantax.az · info@meridiantax.az · 070 598 13 33
Добавляйте каждый участок отдельно: ставка зависит от вида земли и местонахождения. Сельхозземли — в гектарах, остальные — в квадратных метрах.
Освобождения и льготы (ст. 207)
Освобождение и льгота 75% применяются ко всем участкам выше — вводите только эти участки.
Доверьте нам декларации по земельному, имущественному и горному налогу.
Написать в WhatsAppПришлём результат на вашу почту. По желанию — напоминания о сроках деклараций.
Расчёт носит справочный характер и не является юридической консультацией. Основание: Налоговый кодекс АР, ст. 205–208 (редакция 2026), постановление Кабинета министров № 230 от 29.12.2000, буклеты ГНС 2026 года. Последняя проверка: 01.11.2026.
Ставки земельного налога на 2026 год
Несельскохозяйственные земли — за 100 м², в манатах (ст. 206.3). Ставка свыше 10 000 м² применяется только к части сверх этого порога.
| Местонахождение | Промышленность, строительство, транспорт, торговля и др.: до 10 000 м² / свыше | Жилой фонд, приусадебные и садовые участки: до 10 000 м² / свыше |
|---|---|---|
| Баку, его посёлки и сёла | 10 / 20 | 0,6 / 1,2 |
| Гянджа, Сумгайыт, Хырдалан, посёлки и сёла Абшеронского района | 8 / 16 | 0,5 / 1 |
| Другие города и районные центры | 4 / 8 | 0,3 / 0,6 |
| Города, посёлки и сёла районного подчинения | 2 / 4 | 0,1 / 0,2 |
Сельскохозяйственные земли: используемые по назначению — 0,06 ₼ за 1 условный балл (ст. 206.1-1); баллы установлены ПКМ № 230 по кадастровому оценочному району и группе качества, для сенокосов и пастбищ — 1/10 балла I группы. Не используемые по назначению — 2 ₼ за 100 м² (ст. 206.1).
Порядок расчёта и уплаты земельного налога
- Плательщики: юридические лица, владеющие или пользующиеся землёй (включая аренду); физические лица — как местный налог в бюджет муниципалитета, а по неиспользуемым сельхозземлям — в государственный бюджет.
- Налог годовой и рассчитывается по площади участка независимо от результатов хозяйственной деятельности.
- Земля, купленная или проданная в течение года: налог считается пропорционально месяцам, начиная с месяца, следующего за переходом права (ст. 208.5.2).
- Несколько собственников зданий на общем участке платят налог пропорционально площади своих зданий.
- Юридические лица: декларация до 31 января следующего года; текущие платежи до 15 августа и 15 ноября, каждый — половина налога прошлого года (ст. 208.5.1). Земельный налог вычитается из дохода без ограничений.
- Физические лица: налог рассчитывает муниципалитет до 1 июля и направляет извещение до 1 августа; уплата равными частями до 15 августа и 15 ноября (ст. 208.3, 208.5).
- Льготы: для героев, инвалидов войны, ветеранов, семей шехидов и других категорий налог уменьшается на 10 ₼ (ст. 207.2); для земли геологоразведки — на 75%. Освобождения — случаи и сроки, перечисленные в ст. 207.
Частые вопросы
Какой земельный налог за 1 000 м² под торговым объектом в Баку?
Для несельскохозяйственной земли в Баку до 10 000 м² — 10 манатов за 100 м²: 1 000 ÷ 100 × 10 = 100 манатов в год (ст. 206.3).
Как применяется ставка для участков больше 10 000 м²?
Повышенная ставка применяется только к части свыше 10 000 м². Например, садовый участок 10 500 м² в Баку: 10 000 м² × 0,6 ₼ + 500 м² × 1,2 ₼ (за 100 м²) = 60 + 6 = 66 манатов.
Как считается налог на сельскохозяйственную землю?
Площадь (га) × условный балл 1 га × 0,06 маната. Балл берётся из ПКМ № 230 по кадастровому району и группе качества. Например, Шеки–Загатала, II группа, 3 га: 3 × 150 × 0,06 = 27 манатов. Для сенокосов и пастбищ балл равен 1/10 балла I группы.
Как считается налог, если земля куплена в течение года?
С месяца, следующего за месяцем возникновения права, до конца года. Например, для земли, купленной в июне, — за 6 месяцев (июль–декабрь): годовой налог × 6 ÷ 12. Для проданной земли — до месяца продажи включительно.
Когда юридические лица платят земельный налог?
Текущие платежи до 15 августа и 15 ноября, каждый — половина налога прошлого года. Новые плательщики платят по 50% налога текущего года. Годовая декларация подаётся до 31 января следующего года, разница доплачивается или возвращается.
Кто освобождён от земельного налога?
Случаи, перечисленные в ст. 207: документ о поощрении инвестиций (7 лет), участники КОБ-кластеров (7 лет), промышленные и технологические парки, резиденты освобождённых территорий (10 лет с 01.01.2023), резиденты Нахчыванской АР (10 лет с 01.01.2026), проекты ГЧП и возобновляемой энергии и др. Для ряда категорий физлиц налог уменьшается на 10 манатов.
Доверьте нам земельный и имущественный налог
Декларации, текущие платежи, оформление льгот и учёт — всё ведём мы.