Калькулятор упрощённого налога 2026
Рассчитайте квартальный упрощённый налог, остаток до порога 200 000 манатов, налог при продаже недвижимости и фиксированные платежи по законодательству Азербайджана на 2026 год. Все льготы учитываются автоматически.
meridiantax.az · [email protected] · 070 598 13 33
Укажите оборот за каждый из последних 12 месяцев. В поле «POS» — только безналичные оплаты через POS в рознице и за услуги лицам без налогового учёта, в поле «Прочие» — всё остальное (наличные, переводы, оплаты от компаний).
Доверьте нам декларации, контроль порога 200 000 и переход на НДС.
Написать специалистуКвартальный налог по всем клиентам, 12-месячный монитор порога, транспорт, недвижимость и фиксированные суммы в одном файле (на азербайджанском). Бесплатно.
Расчёт носит информационный характер и не является юридической консультацией. Основание: глава XVII Налогового кодекса (статьи 218–221), Закон «О социальном страховании» (в редакции с 01.01.2026), буклеты Государственной налоговой службы на 2026 год. Последняя проверка: 25.10.2026.
Ставки упрощённого налога 2026
| Деятельность | Налог |
|---|---|
| Общая деятельность (торговля, услуги и др.) | 2% оборота |
| Общественное питание | 8%; безналичные через POS — 6% (с 01.01.2026 на 3 года) |
| Спортивные пари, лотереи | Оператор и организатор — 6%, продавец — 4% |
| Такси | 9 ₼ в месяц × коэффициент зоны |
| Пассажирские перевозки (кроме такси) | 1,8 ₼ в месяц за место × коэффициент зоны |
| Продажа жилья | 15 ₼/м² × коэффициент зоны; первые 30 м² освобождены |
| Продажа нежилых помещений | 15 ₼/м² × коэффициент зоны × 1,5 |
| Продажа земли (физлицо) | 0,5 ₼/м² × коэффициент зоны |
| Индивидуальная деятельность (парикмахер, портной и др.) | Фиксированная месячная сумма × коэффициент зоны |
Освобождения и льготы
| Льгота | Кому | Срок |
|---|---|---|
| Вычет 25% соцстрахования из налога | Физлицо — субъект микропредпринимательства (соцстрахование за себя); в пределах налога за квартал | До 31.12.2026 |
| Продажа собственной сельхозпродукции | Производители | До 31.12.2026 |
| Доходы субъектов СМИ | Кроме аудиовизуальных СМИ | До конца 2028 |
| Дивиденды | Учредители предприятия, не плательщика НДС, с оборотом до 200 000 ₼ | Бессрочно |
| Коэффициент 0,5 для POS (только для порога) | Розница, услуги лицам без налогового учёта | С 01.01.2026 |
| Освобождённые от оккупации территории | Резиденты, работающие на этих территориях | С 01.01.2023 на 10 лет |
| Розничная торговля в Нахчыване | ИП, состоящие там на учёте | С 01.01.2026 на 10 лет |
Аренда жилья не относится к упрощённому налогу: со сдачи физлицу удерживается 10%, со сдачи в аренду ИП — 14% подоходного налога.
Частые вопросы
Кто может платить упрощённый налог?
Лица, не зарегистрированные по НДС, у которых объём облагаемых операций за любые последовательные 12 месяцев не превышает 200 000 манатов. Оптовая торговля, лицензируемая деятельность, производство подакцизных товаров, кредитные и страховые организации и ряд других видов деятельности этот режим выбрать не могут.
Какая ставка упрощённого налога в 2026 году?
Для общей деятельности — 2% оборота. В общественном питании — 8%, а для безналичных оплат через POS-терминал с 01.01.2026 на 3 года — 6%. Для продажи недвижимости, такси и индивидуальной деятельности установлены фиксированные суммы.
Что такое коэффициент 0,5 для POS?
С 01.01.2026 безналичные оплаты через POS-терминал в розничной торговле и за услуги лицам, не состоящим на налоговом учёте, учитываются при расчёте порога 200 000 манатов наполовину. Сам налог при этом не уменьшается: он считается с полного оборота.
Может ли ИП вычесть соцстрахование из налога?
Да. Физлицо — субъект микропредпринимательства, плательщик упрощённого налога, вычитает 25% соцстрахования, уплаченного за себя за квартал, из налога за этот квартал (НК 221.1-1). Вычет не может превышать сумму налога. Льгота действует с 01.01.2024 на 3 года, то есть до 31.12.2026.
Сколько соцстрахования платит ИП в 2026 году?
С 2026 года — 2% месячного дохода (без вычета расходов), но не меньше 15% (60 ₼) и не больше 100% (400 ₼) минимальной зарплаты. Уплачивается до 15-го числа следующего месяца. Плюс 16 ₼ обязательного медстрахования в месяц.
Что такое условие 30% по э-счетам-фактурам?
Если у плательщика упрощённого налога, совмещающего торговлю и услуги или розницу и опт, операции по электронным счетам-фактурам за квартал превышают 30% оборота, право на упрощённый налог теряется с 1-го числа месяца после квартала.
Относится ли аренда квартиры к упрощённому налогу?
Нет. Доход от сдачи жилья физлицу облагается подоходным налогом по ставке 10%, от сдачи в аренду ИП — 14%.
Когда подаётся декларация?
Квартальная декларация и уплата — до 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Такси и плательщики фиксированных сумм декларацию не подают и платят налог заранее.
Есть вопрос? Первая консультация бесплатно.
Напишите в WhatsApp — ответим в течение рабочего дня.